计算?河南福利彩票
1、某汽车制造厂2002年2月出卖卡车200辆，每辆单价元，价外每台收取包装费、运输装卸费等5000元。当月购进原资料金额元，公用发票注解税款元。购进燃料金额6000元，公用发票注解税额元；购进动力金额元，公用发票注解税额元；购进低易品金额元，公用发票注解税额元。（代价均为不含税价。）计算该企业当月应纳增值税税额。
2、某商场（为一般征税人）月初从某羊绒衫厂购进1000件羊绒衫，单价380元已取得公用发票；当月批发给个别商店700件，价税归并单价是550元；商场批发200件，价税归并单价是600元。河南彩票网。请计算商场当月出卖羊绒衫的应征税额。
3、某电视机厂是增值税一般征税人，1999年1月份全月实现出卖支出元，开出的增值税公用发票注解税额算计元，其它爆发的经济业务如下：1月4日购进原资料1000件，单价1000元，增值税公用发票注解金额元，税额；1月15日入口原料一批，完税凭证上注解增值税税额元；1月25日出卖给某机关电视机2台，开具泛泛发票，金额5850元；1月27日企业将1月4日购进的原资料10件用于非应税项目。
央求：根据上述资料计算该企业1月份增值税销项税额、进项税额、应征税额。
4、刘某策划小百货店，2001年交易支出为元，学习河南福利彩票。计算刘某该月应纳增值税税额。
5、某进入口公司当月入口货物一批，海关审定的关税完税代价为800万元，当月出卖给国际企业，出卖额为1800万元。该货物的关税税率为12％，增值税税率为17％。计算该公司入口增值税和国际出卖应纳增值税税额。
6、某物资体系金属公司（一般征税人）要紧处置工业金属资料的推销和供给业务。×月爆发以下业务：
（1）出卖各种钢材取得出卖额98.75万元。
（2）外购铲车一部，河南。价款4.2万元，增值税公用发票注解税额0.714万元，托付仓库利用。
（3）外购镀锌板100吨，每吨单价0.49万元，支付价49万元，取得公用发票注解的税金8.33万元。
（4）本月外购螺纹钢120吨，单价每吨0.43万元，支付价款51.6万元，取得的公用发票注解的进项税额8.77万元。
（5）将本月购进的螺纹钢20吨，转为本单位基础设置设备摆设利用，价款8.6万元。
（6）因管理不善本月购进镀锌板被盗，河南省福利彩票。损失10吨。
根据上述资料，计算该公司本月应纳增值税税额。
7、某洗衣机厂2004年2月爆发以下策划业务：
（1）批发出卖洗衣机一批，取得不含税出卖额400万元。（2）向个别户出卖洗衣机一批，价税归并收取出卖额80万元。河南省福利彩票。（3）将批发价2万元的洗衣机作为礼品赠送给客户。
（4）购进原资料一批，增值税公用发票上注解的货款和进项税额分离为240万元、40.80万元，公用发票本月仍旧过税务机关的认定。另外支付运费1.3万元，并取得承运单位开具的泛泛发票。
（5）购进临蓐设备一台，增值税公用发票上注解的价款和税款分离为120万元、20.40万元。
央求：计算该洗衣机厂2004年2月应纳的增值税。
8、某卷烟厂（地处县城）2002年12月出卖卷烟500箱，取得不含税出卖额150万元，请计算当月应纳城建税。（卷烟比例税率为45%，牢固税额150元/箱）
9、 某轻音乐团在体育重心进行一场轻音乐会，共取得票价支出元，付给体育重心场地费30％，计元，付给表演经纪人5％，计8340元。求轻音乐团应纳交易税税额。学会河南省福利彩票。
10、某建筑公司承包一项工程。河南彩票吧。自身经受建筑工程作业，把该工程的安设工程作业以100万元的代价转包给一家安设公司。工程告终并验收合格后，河南福利彩票。建筑公司从设置设备摆设单位结算获得工程价款450万元，其中包括代垫资料费120万元，并另外获得抢工费10万元。求公司应纳交易税。
11、某宾馆是一分析性的生活办事企业，主营旅店业，兼营饮食业、卡拉OK歌舞厅等业务。1999年6月取得如下支出：住宿支出50万元；歌舞厅支出15万元，其中：河南彩票网。门票支出5万元，烟酒和饮料支出8万元，其他办事支出2万元；小班车接送来宾免费8万元；代购手续费支出1000元，饮食支出1万元。本地文娱业税率10％。求宾馆应纳交易税。
12、某旅游公司组织80人旅游团旅游，一次性向每位游客收取旅游费1400元，对于河南福利彩票。在旅游中由公司支付每位游客房费320元、餐费240元，交通费250元、门票费90元。旅游交易税税率为5%.计算该旅游公司组织本次全体旅游应交纳的交易税。
13、某建筑安设企业，衔接一项目，工程费用为100万元，同时提供建筑资料10万元，按法则代价出卖给办事对象。求计算饭店本月应纳流转税（不探究附加税费）。
14、某商店出卖空调100万元（含税），并代客安设，共收取安设费5万元。该店当月购进空调的增值税公用发票注解税额为10万元。计算饭店本月应纳流转税（不探究附加税费）。
15、某应接所附设餐饮部，学习
答案：
1、1）当期销项税额＝（＋5000）×200×17％＝（元）
2）当期进项税额＝＋＋＋＝（元）
3）当期应征税额＝－＝（元）
2、（1）商场当月销项税额为：［550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200］×17%=（.83+.1）×17%=.07（元）
（2）商场当月进项税额：计算。380×1000×17%=元
（3）商场当月应征税额.07-=8776.07元
3、1）当期销项税额＝＋5850/（1＋17％）×17％＝（元）
2）当期进项税额＝（－10×1000×17％）＋＝（元）
3）当期应征税额＝－＝－（元） 结转下期抵扣
4、入口环节增值税=组成计税代价*税率=（800＋800×12％）×17％＝896×17％＝152.32（万元）
国际出卖应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17％－152.32＝306－152.32＝153.68（万元）
算计：306万元
5、 或/（1＋4％）×4％＝×4％＝3240（元）
6、销项税额=×17%=（元）
应抵扣的进项税额=（—）+（—8330）=（元）
应纳增值税税额=—=（元）
7、
（1）销项税额=400×17%=68（万元）
（2）销项税额=80÷（1+17%）×17%=11.62（万元）
（3）销项税额=2÷（1+17%）×17%=0.29（万元）
（4）进项税额=40.80+1.3×7%=40.89（万元）
（5）不得抵扣进项税额
该洗衣机厂应纳增值税=68+11.62+0.29-40.89=39.02（万元）
8、应纳增值税税额=150*17%=75（万元）
应纳花费税税额=150*45%+150*500/=25.5（万元）
应纳城建税税额=（75+25.5）*5%=5.025（万元）
9、应征税额＝（－－8340）×3％＝3252.6
10、 该项工程应纳交易税为：（450＋10）×3％＝13.8万元
其中：建筑公司应征税额为：（450－100＋10）×3％＝10.8万元
建筑公司应代扣代缴的安设公司应征税额为：100×3％＝3万元
11、办事业－旅店业：（+1000+）×5％+×10％+×3％=（元）
12、公司应纳交易税=交易支出净额*适用税率=［1400-（320+240+250+90）］*80*5%=*5%=2000元
13、提示：本题为交纳交易税的混合出卖行为。
应纳交易税税额＝（100＋10）×3％＝3.3万元
14、提示：本题为交纳增值税的混合出卖行为。
销项税额＝（100＋5）/（1＋17％）×17％＝15.26
进项税额＝10
应纳增值税税额＝15.26－10＝5.26
15、提示：本题为兼营应税劳务及出卖货物的兼营行为。
应纳交易税税额＝交易支出×适用税率＝（200＋50）×5％＝12.5
应纳增值税税额＝50/（1＋4％）×4％＝1.92万元
算计：应征税额14.42万元
1、某企业2000年度的成本总额为2580000万元，你知道五百万彩票。本年度用于公益周济本质以外的捐款为元，相比看河南彩票走势图。支付的各项滞纳金、罚款等共元。计算应征税所得额。
2、某公司向税务机关申报年应征税所得额为6万元，经税务机关审核，企业现实发放职工工资185万元，并按实发工资总额分离计提了职工福利费、工会经费、职工教育经费25.9万元、3.7万元、2.775万元。该公司当年共有职工200人，本地政府肯定人均月计税工资准则为600元。我不知道计算。除工资及工资附加“三费”外，其他项目没有题目。则：
（1）税前首肯扣除的工资费用是（ ）万元
（2）税前首肯扣除的职工福利费、工会经费、职工教育经费是（ ）万元。
（3）当年应纳所得税额是（ ）万元。
3、某企业2003年实现的产品出卖支出为1000万元，产品出卖本钱为400万元，产品出卖费用为80万元，产品出卖税金及其附加50万元，应交增值税200万元，其他业务支出100万元，其他业务支出80万元，交易外支出30万元，交易外支出50万元，你知道河南彩票走势图。财务费用20万元，管理费用50万元，经查看该企业的财务打点均合适税法的相关法则。试计算该企业2003年度应纳的企业所得税额。河南彩票吧。
4、某中外合资策划企业2002年产品出卖成本80万元，其他业务成本5万元，交易外支出2万元，交易外支出3万元，听听河南彩票吧。一至四季度已预缴企业所得税18万元，预缴处所所得税1.8万元。试计算该企业年终汇算清缴时应交的企业所得税和处所所得税（企业所得税税率30%，处所所得税税率3%；企业减免税期限已过。）
5、河南省某国有企业到珠海经济特区与某外国投资者合资进行中外合资策划企业，2004年该国有企业从合资企业分得税后成本612万元。已知该国有企业所得税税率为33%，合资企业所得税税率为15%，请计算国有企业分回的税后成本需补缴的所得税税额。
6、某企业2000年度应征税所得额为400万元，500万彩票网。适用税率33％，同期从在甲国设立的境外分支机构取得应征税所得额折合黎民币100万元，其实计算。并已在甲国现实交纳所得税税款折合黎民币（1）40万元；（2）20万元。
分离上述两种状况计算该企业2000年度应纳所得税额。
7、某企业1999年度会计账面成本总额为500万元，自行向其主管税务机关申报的应征税所得额500万元，交纳企业所得税165万元。经注册税务师审计，发掘与应征税所得额相关的项目如下：当年发放职工工资120万元（企业当年均匀职工人数100人，本地主管税务机关法则的计税工资为660元/月）；当年计降职工福利费16.8万元、职工教育经费1.8万元、工会经费2.4万元：“财务费用”账户中，列支尚未完工的在建工程银行借款利钱6万元，向某财务公司的借款利钱9.6万元（借款总额为80万元，同期银行存款利钱5％）：“管理费用”账户列支业务应接费10万元（全年交易支出额为2000万元）：“交易外支出”账户中，列支非广告性赞同5万元，税收滞纳金和罚款4万元：“投资收益”账户中含国库券利钱支出5万元。根据以上资料，试计算1999年度该企业的应征税所得额和应纳所得税额。
8、某国有企业于1990岁首?年月停业，事实上河南省福利彩票。停业10年来的获利状况如下：
年度： 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999
获利（万元）－20 －10 5 －5 －5 10 20 25 30 40
求企业各年度应纳企业所得税税额。
9、李某是某公司初级职员，1998年李某的支出状况如下：
（1）每月从公司支付工资1600元，奖金800元，各种津贴200元；（2）4月，获投资股票的股息700元；（3）5月，福利彩票。采办的福利彩票中奖获奖金元，将其中的2000元捐赠给蓄意工程；（4）10月，专业功夫创作的一部小说出版（编著的一本书出版），获稿酬5000元；（5） 11月，转让其具有的一套住房获得转让支出元，按法则可能扣除购进代价元，卖出时支付手续费5000元；（6）11月，转让其具有的汽车一辆，获得转让支出元，按法则可能扣除购进代价元，卖出时支付手续费5000元；
央求：分项计算李某1998年应缴私人所得税税款。
10、某剧团的某演员2002年12月取得如下支出：
（1） 工资支出1000元；
（2） 剧团发放该月表演津贴500元；
（3） 加入拍摄广告，河南省福利彩票。取得广告拍摄支出元；
（4） 兑现到期国债，取得利钱支出3200元；兑现到期的企业债券元，利率10%；
（5） 该月转让股票，取得股票转让所得5000元；
（6） 与某表演公司签约，参与商业表演，一个月内在要地本地某地相联表演4场，每场出场费元；
（7） 月末剧团发放年终奖1000元；
（8） 将其自有的一套单元房出租，取得月租金支出1000元；
（9） 本月取得省级黎民政府发的奖金6000元。
央求：计算该演员本月应纳的私人所得税税额。
答案：
1、＋＋＝万元
2、144、25.2、54.175
3、应征税所得额为：
1000-（400+80+50）+（100-80）+（30-50）-20-50=400（万元）
应征税额=400*33%=132（万元）
4、全年应征税所得额=85+5+2-3=84（万元）
全年应纳企业所得税=84*30%=25.2（万元）
全年应纳处所所得税=84*3%=2.52（万元）
汇算清缴应纳企业所得税=25.2-18=7.2（万元）
汇算清缴应纳处所所得税=2.52-1.8=0.72（万元）
5、源正本历于合资企业的应征税所得额=612/（1-15%）=720（万元）
应纳所得税额=720*33%=237.6（万元）
税收扣除额=720*15%=108（万元）
应补缴所得税税额=237.6-108=129.6（万元）
6、
（1）境外已征税款＝40万元 首肯抵免限额＝100×33％＝33（万元）
由于 40万元 ＞ 33万元
所以，首肯抵免的境外已征税款为33万元
该企业2000年度应征税额＝（400＋100）×33％－33＝132（万元）
（2）境外已征税款＝20万元 首肯抵免限额＝100×33％＝33（万元）
由于 20万元 ＜ 33万元
所以，首肯抵免的境外已征税款为20万元
该企业2000年度应征税额＝（400＋100）×33％－20＝145（万元）
7、各个调整项目如下：
准予扣除的工资总额=660×12×100＝
应调增应征税所得额-=（元）
准予扣除的三项费用=×（2％+14％+1.5％）＝++=
应调增应征税所得额（++）-=（元）
在建工程借款利钱不得作税前扣除，应调增应征税所得额元
准予扣除的向非银行金融机构的借款利钱=×5％＝
应调增应征税所得额-=（元）
准予扣除的业务应接费=
应调增应征税所得额-=（元）
非广告性赞同、税收滞纳金和罚款不得作为税前费用扣除
应调增应征税所得额+=（元）
国债利钱支出可作税前扣除
应调减应征税所得额元
调整后的应征税所得额
＝＋＋＋＋＋＋－
＝（元）
应纳所得税额＝*33%=（元）
8、答案：增加牺牲后1990～1996均不征税，河南彩票吧。
1997：25×33%＝8.25
1998：30×33％＝9.9
1999：40×33％＝13.2
9、解：（1）1600＋800＋200－800＝1800 1800×10％－25＝155 155×12＝1860
（2）700×20％＝140
（3）2000＜×30％＝6600 （－2000）×20％＝4000
（4）5000×（1－20％）×20％×（1－30％）＝560
（5）（－8000－5000）×20％＝5000
算计：1860＋140＋4000＋560＋5000＝
10、（1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因而工资、奖金应一并计税。
（1500－800）×10％－25＝45（元）
（3）广告支出属于劳务报酬所得。×（1－20％）＝（元）
×40％－7000＝2500（元）
（4）国债利钱免税。企业债券利钱支出应缴税。×10％×20％＝200（元）
（5）对私人转让股票所得，国度法则暂不征收私人所得税。
（6）广告支出属于劳务报酬所得。×4×（1－20％）＝（元）
×40％－7000＝（元）
（7）年终奖金根据独自一个月的工资薪金所得计税。其实河南彩票走势图。由于对每个月的工资薪金计税时仍旧按月扣除了费用，因而这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
1000×10％－25＝75（元）
（8）房屋租金属于物业租赁支出。对于河南福利彩票。（1000－800）×20％＝40（元）
（9）省级黎民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
该演员本月算计应征税45＋＋200＋＋75＋40＝（元）
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